Curso Superior Casos Prácticos de IRPF

Aunque el curso es 100% práctico, es imprescindible comenzar conociendo la legislación aplicable, saber a dónde debemos recurrir cuando tengamos dudas y como interpretar las leyes y reglamentos de forma que podamos discernir lo verdaderamente importante.

1. Marco normativo: regulación básica del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

2. Introducción al IRPF.

3. Obligados a presentar la declaración por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

4. Objeto del impuesto.

5. Aspectos del impuesto.
   Sujeción al IRPF: aspectos materiales Sujeción al IRPF: aspectos personales Sujeción al IRPF: aspectos temporales

6. Esquema de liquidación

Explicación práctica y resolución de casos reales. Especial detalle en la valoración de rendimientos en especie (gastos de viaje, utilización de vehículos, dietas…)

1. Esquema de cálculo.

2. El rendimiento íntegro en el trabajo.

3. Definición.

4. Tipos de rendimientos íntegros del trabajo.

5. Reducciones aplicablesy gastos deducibles.

6. Las retribuciones en especie.

Aplicación práctica de la legislación. Advertencia sobre errores más comunes en el correcto cómputo de los alquileres.

1. Concepto de rendimiento de capital inmobiliario.

2. Aspectos a tener en cuenta en el cálculo del rendimiento de capital inmobiliario.

3. Gastos deducibles y no deducibles.

4. Reducciones a aplicar.

5. Imputación temporal de los rendimientos de capital inmobiliario.

Casos prácticos reales haciendo especial énfasis en los errores más habituales en la valoración de intereses, dividendos y rescate de planes de pensiones

1. Rendimientos íntegros del capital mobiliario:

   - Concepto.
   - Rendimientos la base imponible del ahorro.
   - Rendimientos la base imponible general.

2. Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie.

3. Individualización de los rendimientos del capital mobiliario.

4. Imputación temporal de los rendimientos del capital mobiliario.

5. Gastos deducibles y reducciones.

Ejemplos reales de todos los tipos de rendimientos, comparándolos y analizando sus ventajas y desventajas.

1. Concepto de rendimientos de actividades económicas y delimitación

2. Elementos patrimoniales afectos a una actividad económica.

3. Método y modalidades de determinación del rendimiento neto de las actividades económicas: Reglas generales de cálculo del rendimiento neto de actividades económicas:

   a. Régimen de estimación directa normal o simplificada

   b. Régimen de estimación objetiva, los módulos en el IRPF: el cálculo del rendimiento neto
   - Actividades distintas de las agrícolas, ganaderas y forestales.
   - Actividades agrícolas, ganaderas y forestales.

4. Reducciones.

5. Obligaciones contables y registrales de los contribuyentes titulares de actividades económicas.

6. Criterios de imputación temporal de los componentes del rendimiento neto de actividades económicas.

Aplicación práctica de la legislación centrándonos especialmente en la problemática de la segunda residencia.

1. Régimen de imputación de rentas inmobiliarias y régimen de atribución de rentas.

2. Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional.

3. Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español.

Casos prácticos reales (venta de inmuebles, venta esporádica por internet, ganancias en juegos online…)

1. Concepto y determinación de ganancia y pérdida patrimonial.

2. Ganancias y pérdidas patrimoniales que no se integran en la base imponible del IRPF.

3. Declaración y tributación de las ganancias y pérdidas patrimoniales.

4. Beneficios fiscales aplicables a la transmisión de la vivienda habitual con reinversión del importe obtenido en otra vivienda habitual.

5. Imputación e individualización temporal de las ganancias y pérdidas patrimoniales.

Casos prácticos analizando las reducciones más habituales (maternidad, familia numerosa, planes de pensiones…)

1. Clases de rentas.

2. Integración y compensación de rentas de la base imponible general y del ahorro.

3. Cálculo de la base liquidable general y del ahorro. Reducciones.

4. Mínimo personal y familiar: Concepto y cálculo.

5. Cálculo del impuesto.

6. Cuotas íntegras.
   - Introducción
   - Cuota íntegra estatal.
   - Cuota íntegra autonómica o complementaria.

7. Cuota líquida estatal y autonómica.

8. Deducciones en la cuota.
   - Deducción por inversión en vivienda habitual.
   - Deducción por inversión en acciones y participaciones en empresas de nueva o reciente creación.
   - Otras deducciones.
   - ímites de determinadas deducciones y comprobación de la situación patrimonial.

9. Cuota diferencial.
   - Introducción
   - Deducción por doble imposición internacional.
   - Deducción por maternidad y por familia numera o personas con discapacidad a cargo.

10. Tributación familiar.
    - Concepto de unidad familiar.
    - Opción por la tributación conjunta.
    - Singularidades de la tributación conjunta.

1. Obligación de declarar.

2. Devoluciones a los contribuyentes obligados a declarar.

3. Solicitud de suspensión del ingreso.

4. Retenciones.

5. Obligaciones contables y registrales de empresarios y profesionales.

6. Modelos del IRPF.